Как исправить ошибку в выборе системы налогообложения в чеке ККТ?
Здравствуйте уважаемые, подскажите пожалуйста, ИП совмещает 2 режима ЕНВД (розница) и УСН (аренда) в одной онлайн кассе, после перерегистрации ККТ, в кассе не стало привязки режима налогообложения к определенному отделу, не сделали, и кассир пробивал чеки по деятельности на ЕНВД, розничная торговля, так же, по тому же отделу, но с указанием в чеке системы УСН (никто не смотрел на это), получилось что вся выручка по чекам должна быть отнесена к УСН, хотя это на самом деле это розница на ЕНВД. В отчетах ОФД нигде не отражено какая система указана в каком чеке, там только есть разбивка по отделам. Понять лично я могу что в чеках указывалось УСН только из-за того что знаю когда была перерегистрация, а как об этом узнают налоговые органы? Мне нужно будет заплатить усн по выручке пробитой за этот период? Или же нет, и можно какое то письмо написать, ведь по отделам то разбивали правильно, и исчислить налог только по выручке со 2 отдела который и относится к услугам? Там не миллионы, но просто физически у меня никаких документов где указано что чеки отправлялись по рознице с признаком УСН никаких нет) в отчетах офд таких данных тоже нет, там именно только отдел, все пересмотрела.
Comments
-
Добрый день.Цитата: Понять лично я могу что в чеках указывалось УСН только из-за того что знаю когда была перерегистрация, а как об этом узнают налоговые органы?А наименование товаров или услуг в чеках указано? Может вручную распределить выручку за этот период между налоговыми режимами и оформить подробной бухгалтерской справкой?
-
Александра Кривошеева, здравствуйте, нет не указано, у нас есть внутренний документ где указано что розница ЕНВд - там без номенклатуры, по первому отделу оформляется чеками, аренда по 3 отделу, а моторное масло, вот оно у нас с номенклатурой, по 2 отделу. Как бы спасает только разбивка накопления по отделам, которая была до декабрьского обновления на формат 1,05, а после него накопление по отделам сбилось - удалилось. Ну завод только руками развел. Но до декабря накопления есть, да и суммы также по отчетам видно, ибо аренда крупные суммы, масло по номенклатуре. Сравнивает ли налоговая базу при усн в декларации с суммами по поступившим к ней от ОФД чекам, даже не знаю.
-
Цитата: Сравнивает ли налоговая базу при усн в декларации с суммами по поступившим к ней от ОФД чекам, даже не знаю.Пока этого наверно и никто толком не знает. Но в любом случае по собственной инициативе сидеть и разбираться, что "вот это мелкие суммы, а значит явно не аренда и следовательно не УСН" в налоговой точно никто не станет. Это уже ваша забота: либо всю "сбившуюся" выручку включать в КУДиР и облагать единым налогом по УСН, либо обоснованно разделить суммы между ЕНВД и УСН и так оформить налоговые регистры (пусть и вручную, ввиду случившегося сбоя), чтобы при проверке даже спустя 2-3 года не возникало никаких сомнений, что всё разделено и учтено правильно.
-
Александра Кривошеева, если я вас правильно поняла, то необходимо составить пояснительную записку, обьясняющую эту ситуацию и регистр доходов отнесенных налоговой базе по усн, на основании которого я вношу записи в книгу, также регистр доходов относящихся к деятельности енвд.
-
Да, нужно правильно и наглядно разнести выручку по разным системам налогообложения, оформив это каким-то документом. И на выручку, что относится к ЕНВД, но оформлена кассовыми чеками с признаком УСН, провести возврат (можно одной суммой, потому что это исправление ошибки, или помесячно провести - смотрите сами, как удобнее будет) и в тот же день пробить ту же сумму на приход, только уже с признаком ЕНВД.
Можно ли чеком коррекции провести - не подскажу, не знаю. Но смысл Вы поняли: вывести лишнюю выручку из-под обложения единым налогом по УСН и отразить её как полученную от деятельности, переведенной на ЕНВД (как оно соответствует действительности).
И сразу же сообщить в ИФНС, в связи с чем у вас возникли такие кассовые чеки.Цитата: Ну завод только руками развел.Хорошо бы иметь еще документальное подтверждение изготовителя, что сбой этот произошел не по вашей вине. -
Александра Кривошеева, спасибо, в ЦО ККТ мне сказали что на накопление сейчас не смотрят, ибо все данные передаются им.
-
Посмотрите, вот здесь пишут, что ИФНС настаивает на корректировке каждого отдельного чека:
Неправильно пробит чек коррекции: как исправить ошибку?
